湖北省建设信息中心

　　本网讯 通讯员张硕报道：近年来，随着公积金规模的不断扩大，随州住房公积金管理中心以“零差错”为运行目标，采取用制度管人、管钱、管事，确保了随州市公积金事业又好又快地发展，交上了一份让政府放心、职工满意的答卷。随州中心连续四年被评省住建厅、省财政厅、省文明办评为“全省住建系统先进集体”、“全省住房公积金管理先进单位”、“省级住房公积金管理文明单位”，被授予“市级最佳文明单位”。

　　建立独立内审机构 完善制度建设

　　设立独立的内部稽核审查机构。2010年初，随州中心报请市编委批准，专门设立了稽核审计科。稽核审计科直接对中心一把手负责，是具有独立行使工作职能的科室，并安排了具有丰富会计、审计工作经验的人负责稽核审计工作，严格按工作制度履行工作职能，对公积金业务操作的各环节进行严密地稽核监督，督促各项风险防控制度落到实处，确保了公积金各项业务操作合规合法。随着内控管理不断趋于规范化、精细化，实现了资金运营上的零差错，营造了资金安全运行的良好局面。

　　加强监督管理，完善制度建设。在建立独立内控机构的基础上，组织工作专班，从内部管理控制制度建设入手，按照权责相关和权力制衡的原则，根据管理流程和管理岗位的特点，重新修订了一系列管理制度，建立健全了内部控制体系，规范了业务操作流程，保证了新修订的内控制度能很好地起到防控效果。在近五年时间里，共重新修订相关管理规章制度50多个，切实有效地保证了公积金业务的安全运行。

　　严格查找风险点 构筑风险防线

　　认真梳理查找风险，确定风险点。按照《随州住房公积金管理中心科室、岗位工作目标》的规定，随州中心组织各业务岗位个人自查、集体评查、服务对象帮查等多形式、多途径进行查找，全面分析系统风险和非系统风险，合理确定风险的存在范围，针对单位汇缴、提取和转移、个贷审批及发放、大额资金调度、与银行及客户对账等业务环节可能出现的风险点，制定了《随州住房公积金管理中心职能、岗位事权以及岗位风险和防控措施》，共梳理出80个风险点，其中高风险、一般性风险46项。针对梳理出的风险点，拟出风险表现形式，划分出风险等级，制定出具体的风险防控措施，并对全体干部职工进行了风险防控业务培训，使全体干部职工都能够准确把握风险点，主动防范风险，大大降低风险发生的概率。

　　科学设置岗位，合理分工，明确职责。根据公积金业务流程和特点，按照不相容职务相互分离的控制方法，实行双人操作。首先确定了哪些岗位和职务是不相容的。所谓不相容职务，是指那些由一个人担任便可能发生错误和舞弊的职务。在公积金运作过程中，如授权批准与业务经办、业务经办与专职复核，业务经办与会计核算、会计核算与财产保管、会计核算与出纳人员、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查、贷款和支取调查与审批、出纳与财务档案的保管等均为不相容职务，都分设岗位由不同人员操作。各岗位间职责分工明确，各行其责，严禁一人兼任非相容的岗位或独立完成全过程业务操作，严禁超越权限办理业务，使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约，形成有效的内部制衡机制，有效地防范了岗位操作风险。对有违反内部控制制度行为的，按照《随州住房公积金管理中心工作过错责任追究暂行办法》的规定，对相关责任人员进行问责。

　　利用信息系统进行管控。随着现代科学技术的快速发展，计算机技术控制在公积金内部控制管理中起到至关重要的作用。随州中心通过引进计算机技术方面的高端专业人才，全面打造升级了住房公积金信息管理系统，利用信息技术对住房公积金业务操作风险进行有效防控。职工业务操作权限需经管理中心领导班子集体研究后授权，严格按照《随州住房公积金信息管理系统岗位操作权限设置方案》实行相应的授权操作，所有人员必须在授权范围内办理业务，并保证了每一项业务处理操作都在系统中留有痕迹；若记录发生错误确需修改数据时，需经中心负责人、经办科室负责人的书面批准才能修改，降低了人为操作风险，有效地提高资金安全系数。

　　严格执行事前防范、事中控制、事后监督

　　建立了事前防范机制。一是中心全体人员都要签订责任状。每年初，根据随州中心《目标责任制考核办法》规定，中心与各科室、办事处签定年度目标责任状，责任状细划到每个责任人。二是对计算机信息系统实施有效的用户管理和密码（口令）管理控制，职工之间严禁转让计算机信息系统的密码。三是利用系统设置控制，对不能办理或不合规的业务，业务系统能加以限定。如，提取公积金归还贷款，提取金额不能大于12个月还款额，系统中自动生成提取的最高金额，从而减少了因大意而发生错误。四是通过集体研究的方式来加强事前控制。如实行按揭楼盘准入贷审会制度，制订《随州住房公积金管理中心贷款审查委员会工作规则》，又如资金调动实行严格管理，按照《随州住房公积金资金调拨管理办法》规定，日常业务所需资金由科室提出建议，报中心主任审定，大额资金调动必须经集体研究决定后方能调动。

　　建立事中控制机制。首先，从业务操作中进行控制，设立专职复核岗位，严格执行业务复核制度，任何人不能单独完成一项具体业务，所有业务凭证都需经办人、复核人签字确认。其次，稽核审计科提前介入到业务的事中稽核，参与到业务操作流程中去，如：公积金提取使用、个人贷款等业务受理和复核完成后，需经内审稽核科稽核后方能支付和发放，把内审稽核贯穿到每笔业务中，确保了每笔业务的真实性、准确性、安全性。

　　建立事后监督和纠正机制

　　加强对财务会计业务的监督检查。内审稽核科每月底对会计核算是否规范，财务处理是否正确进行稽核，检查是否按规定取得和填制公积金归集、支取、个人贷款等原始凭证，原始凭证反映的经济业务内容是否一致，杜绝违规凭证入账。

　　加强对货币资金及有价证券的监督检查。每月底对资金管理情况进行现场稽核检查，重点检查大额资金管理、有价证券的登记和双人保管情况；检查每月底与各银行的对账情况，确保资金账账、账证、账实和账表相符。

　　加强对岗位权限、业务流程、规章制度执行情况进行监督检查。每季度全面检查一次各岗位的职责落实情况，检查一次前台“不受理现金缴存”的执行情况，检查缴存单位及个人账户的入账情况，检查帐户信息修改制度执行情况。

　　加强对各类业务印章和办事处行政印章、票据、网银管理使用情况的检查。按照《随州住房公积管理中心支票、印章及网银管理办法》和《随州住房公积金管理中心业务专用章、办事处行政章使用管理规定》精神，每季度进行一次现场检查，看印章是否越权、超范围使用，使用是否有登记，是否专柜、专人保管；网银U盾是否严格执行双人操作，双人分管；支票、缴存票据领用和注销是否有登记，是否专人、专柜保管。

　　加强对逾期贷款情况进行监督检查。主要是通过信息系统核实逾期贷款的清收情况，督促受托银行及个贷管理人员及时进行催收；检查个人贷款结清后的清户撤押规范操作情况。

　　加强对按揭保证金管理进行监督检查。每年对受托银行管理的按揭贷款保证金帐户资金情况进行核查，看是否按三方协议足额预留保证金，是否专户存储。

　　加强对缴存单位年审、对账进行监督检查。每年初对缴存单位年审情况进行检查，看是否规范缴存，是否按政策落实缴存，检查业务科室、办事处与缴存单位的年度对账情况。

　　加强对受托银行办理公积金业务进行监督检查。根据随州中心《承办银行办理住房公积金业务评价办法》的规定精神，每季牵头业务科室对受托银行办理公积金业务进行检查，纠正银行在办理中违规违约行为，督促银行规范承办住房公积金金融业务。

　　通过不断加强内部控制，较好地管理好这笔民生资金，把党和政府惠及民生的好政策落到了实处，最大限度地满足广大公积金缴存职工融资购房的需求，充分发挥了住房公积金的利民惠民功能。